Schema „marjei de 100 de euro”: Evaziune de 6 milioane de euro pe piaţa auto second-hand, percheziţii şi la Braşov

Procurorii DNA au demarat, marţi, 21 octombrie, 12 percheziţii în mai multe judeţe, într-un dosar de evaziune fiscală în domeniul achiziţiilor auto second-hand, cu un prejudiciu de aproximativ 29 de milioane de lei, aproape 6 milioane de euro. Descinderile au avut  loc în judeţul Ilfov, dar şi în Prahova, Dâmboviţa, Braşov, Bihor şi Suceava.
Concret, acţiunea procurorilor vizează tranzacţii cu aproximativ 1.500 de maşini din străinătate şi din ţară care sunt verificate privind impactul fiscal al acestora.
Suspecţii ar fi folosit abuziv un regim special de TVA, numit regimul de marjă, pentru a plăti mai puţin către stat, raportând profituri fictiv mici pentru autoturismele vândute. Regimul de marjă presupune plata TVA doar la profitul obţinut din tranzacţie, nu la toată valoarea maşinii. Însă, potrivit ANAF, suspecţii ar fi pus o marjă artificială de 100 de euro, inclusiv TVA. Deci, nu au plătit TVA-ul de 21% la bugetul de stat, ci doar 100 de euro.
Potrivit ANAF, prejudiciul de peste 29 de milioane de lei reprezintă taxa pe valoarea adăugată (TVA) datorată bugetului de stat. „Societatea verificată a aplicat în mod nelegal şi abuziv regimul special de marjă pentru toate vânzările de autoturisme efectuate către persoane fizice şi juridice din România şi din alte state. Autoturismele respective nu fuseseră achiziţionate la rândul lor în regim de marjă, aşa cum prevede legea. Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat şi plătit la bugetul de stat. Totodată, inspectorii antifraudă au constatat că o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeană nu deţineau cod valid de înregistrare în scopuri de TVA la momentul livrării. În aceste cazuri, livrările nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia să colecteze TVA aferentă tranzacţiilor. Investigaţiile inspectorilor antifraudă au relevat că reprezentanţii societăţii au repetat acelaşi tip de fraudă şi prin alte firme, folosind acelaşi mod de operare: înfiinţau succesiv noi societăţi comerciale; acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuzivă a regimului de marjă; solicitau ulterior intrarea în insolvenţă, pentru a evita executarea silită de către ANAF", a transmis Direcţia Generală Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF.