Bogaţii şi rudele lor intră oficial în vizorul Statului Român

Fiscul va întocmi curând lista bogaţilor din România, a celor care au averi mai mari de 25 de milioane de euro, echivalentul în lei, dar şi a rudelor acestora, potrivit Ordinului ANAF 920/2023, care a fost publicat vineri, 30 iunie, în Monitorul Oficial.
Potrivit acestui ordin, persoana fizică cu avere mare ca „persoana fizică rezidentă fiscal în România, care deţine o avere, atât în România, cât şi în străinătate, estimată la o valoare mai mare de 25 de milioane de euro, echivalentul în lei, calculat la cursul mediu al euro din anul precedent estimării averii, stabilit de BNR, pe baza datelor deţinute/obţinute de ANAF, în conformitate cu dispoziţiile legale”.
Estimarea averii se face pe baza datelor şi informaţiilor deţinute sau obţinute de ANAF, în conformitate cu dispoziţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, cu privire la următoarele elemente patrimoniale:
a) bunurile imobile deţinute;
b) bunurile mobile deţinute;
c) activele financiare deţinute, averea reprezentând suma valorilor aferente tuturor acestor elementele patrimoniale.
Direcţia Generală Control Venituri Persoane Fizice din cadrul ANAF va stabili cine face parte din grupul persoanelor fizice cu averi mari. Cei trecuţi în lista grupului anterior menţionat şi soţii, soţiile, rudele, afinii acestora până la gradul al doilea vor face parte din „Grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari”.

Vor fi notificaţi
ANAF notifică persoanele fizice cu privire la faptul că acestea fac parte din grupul persoanelor fizice cu averi mari.
Notificarea va cuprinde cel puţin următoarele:
a) informaţii cu privire la îndeplinirea criteriului de avere;
b) prezentarea elementelor pe baza cărora s-a estimat averea;
c) prezentarea abordării Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală şi a cadrului legal adoptat, în scopul asigurării conformării fiscale a persoanelor fizice cu averi mari.
Grupul de persoane fizice cu averi mari se actualizează o dată la 3 ani, prin introducerea eventualelor noi persoane fizice cu averi mari, şi o dată la 6 ani, în sensul eliminării persoanelor fizice care nu mai îndeplinesc acest criteriu. Concomitent cu actualizarea grupului de persoane fizice cu averi mari se actualizează şi grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari.

Ce face Fiscul cu informaţiile
În scopul asigurării conformării fiscale voluntare a persoanelor fizice care fac parte din cele două grupuri (grupul persoanelor fizice cu averi mari şi grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari) ANAF poate proceda la:
(a) aplicarea unor tratamente fiscale alternative de creştere a conformării fiscale voluntare, pe baza riscurilor identificate;
(b) selectarea, pe baza analizei de risc, a persoanelor fizice care prezintă risc de neconformare la declararea veniturilor impozabile, în vederea efectuării de verificări ale situaţiei fiscale personale/verificări documentare, în condiţiile legii.
Tratamentele fiscale alternative constau în:
(a) îndrumarea persoanelor fizice cu averi mari prevăzute la art. 2 alin. (1) şi (2), în scopul facilitării conformării fiscale voluntare; (b) derularea unor programe de notificare a persoanelor fizice definite conform prezentului ordin, privind problemele de neconformare identificate.